根据我院工作需要，需聘请具备相应资质的第三方专业审计机构，同步开展2021年-2025年“医用耗材专项审计”及“赣东社区医院负责人离任经济责任审计”服务。现面向全社会发出采购邀请，欢迎符合条件的第三方机构所参与报名。项目要求如下：

一、项目概况（项目编号ZCB-2025-019）

1、项目名称：抚州市立医院采购审计服务

2、项目地点：抚州市立医院（赣东大道421号）

3、项目内容：开展“2021-2025年度”医用耗材管理专项审计及赣东社区卫生服务中心（下属单位）负责人离任经济责任审计服务

4、项目招标控制价：20000元

  5、采购方式：江西省网上中介服务超市邀请直选+竞价；公开发布报名公告邀请会计事务所，经审核合格后报名有效。

6、评标方法：邀请会计师事务所中报价最低成交

二、供货商资质及能力要求： 

1、具备《中华人民共和国政府采购法》第二十二条资格条件。

2、审计工作小组应当熟悉医疗卫生行业的相关法规、公立医院改革的文件和要求，掌握《政府会计制度》《政府会计准则-基本准则》《事业单位财务规则》，具备医院审计经验。

3、已入驻江西网上中介服务超市。

三、采购需求

（一）2021年-2025年“医用耗材专项审计”

审计范围:涵盖所有科室的医用耗材的采购、入库、领用、库存管理及财务核算全流程。重点审计范围包括但不限于:

1、采购环节：

①采购验收规范是否符合《医疗器械监智管理条例》要求，包含供应商资质审查记录(生产/经营许可证、注册证、备案凭证、授权链)与耗材质量验收标准(外观、批号、效期、灭菌标识、UDl追溯)。

②集中采购程序规范性(含高值耗材、植介入类耗材、独家/紧缺耗材采购等)及验收记录完整性(订单、发票、随货清单、质检报告、冷链交接单)。

③关联方资金往来款管理情况(耗材供应商与医院或科室是否存在异常预付款、返利、赞助、捐赠等资金或实物往来)。

2、库存管理：

①二级库(手术室、介入室、导管室、病区耗材柜等)管理制度执行情况:请领、近效期预警、报废审批等(重点关注不单独收费普通耗材)

②特殊耗材管理:植入类高值耗材"三证一码"追溯台账(注册证、合格证、灭菌批号、UDI)与患者使用单唯一对应;冷链耗材(生物补片、体外诊断试剂等)温控记录、异常处置及召回记录。

③盘点实际库存与HIS系统数据的账实差异率，对溢缺耗材分析并査明原因(重点关注高值耗材)。

3、临床使用：

①进销差价核算及价格调整合规性:平台中标价、医院实际采购价、收价三层比对，核查零加成或允许加成政策执行情况。

②耗材使用合规性(如一次性使用、复用类别限制、医保支付范围符合度、收费编码匹配度等)。

③耗材追溯系统(特别关注高值耗材“一物一码")运行有效性审查。

④可收费耗材实际消耗量与患者收费记录一致性稽核(含植入物登记、条码扫描、收费退费单记录等)。

4、其他医用耗材内控制度执行情况审查。

（二）赣东社区医院负责人离任经济责任审计：包括但不限于重大决策、预算管理、财务收支、资产管理等。

四、商务要求

1、服务时间：项目审计组进场之日起30天内完成审计服务并出具正式审计报告。

2、付款方式：项目实施完成、出具正式审计报告并由采购人验收合格后，一次性支付项目全部款项。

3、付款条件：采购资金由采购人支付，供应商向采购人开具合法票据，发票不得由第三方代开，供应商未提供合法票据的，采购人有权拒绝支付合同款项。

4、服务单位拟派人员的食宿费用由其自行承担。

五、承诺服务条款

1.中标人应恪守相关法律法规和相关工作规则，加强对派出人员管理，派出人员须依法审计，执行审计工作纪律、廉政规定，不得利用参与审计承揽业务或谋取其他利益，不得将该项审计产生的相关工作成果、材料和观点向第三方提供，未经我院许可，不得用于与本项服务以外的其他方面应用。

2.中标人要服从我院的管理，审计过程中加强与有关部门的沟通，严格遵守政府法令和保密规定，不得向无关人员透露审计过程中掌握的我院的文件、设备、数据等信息，审计过程中严格按照审计准则和我院的工作要求实施审计，对其审计结果的真实性、合法性、完整性负责。

3.中标人在开展审计服务中，认为存在与被审计单位或审计事项有以下利害关系的，应当主动向我院提出回避申请：①接受过有关供应商委托，承办过受托审计事项所涉及的被审计单位的财务及决算报表审计、资产评估、鉴证服务等业务的；②近3年内与被审计单位或审计事项有其他经济利益和业务往来关系，或存在可能影响公正履职的其他利害关系的；③机构负责人或其近亲属与被审单位负责人或直接责任人是夫妻关系、近姻亲关系、三代以内直系血亲或旁系血亲关系的。

4.审计服务过程中以审带教，让我院财务骨干了解本次项目审计的逻辑、方法、关键风险点的识别与应对。具体带教形式在审计过程中与财务科对接。

六、参与报名

1、材料：①有效期内的三证合一营业执照；②法人代表授权书；③项目团队具有耗材专项审计经历（5年内相关业绩1份以上，合同及审计报告作为证明材料（敏感信息可以隐藏））

2、时间：北京时间2025年11月27日下午17时前，报名文件须在规定的时间前送达现场或邮箱，逾期恕不接受。

3、地点：抚州市立医院行政楼403（临川区赣东大道421号）

4、联系人：李老师（19179467900）、黄老师（13979498732）

5、邮箱：19179467900@163.com

七、其他

若报名符合审核的中介达到3家以上，报名结束次日，招标采购中心会在江西省中介服务超市发布采购公告，通过邀请直选+竞价的方式选取中介。报名截止时，若参与投标单位不足3家，将另行发布采购公告，原报名依然有效。